Overhead

1.1 1e begrotingswijziging
Nadat de programmabegroting 2022 is aangeboden aan de raad hebben zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan. Deze ontwikkelingen zijn verwerkt in de 1e begrotingswijziging en leidden per saldo tot een positieve bijstelling van de begroting met € 659.000. Zie ook de programma's Inwoner, Onze buurt, Onze gemeente en Ons geld (1.1). De 1e begrotingswijziging is tegelijk met de begrotingsbehandeling door de raad vastgesteld. Voor dit programma gaat het om:  extra formatie controller en applicatiebeheer (- € 155.000) en extra budget voor opleidingen en werving en selectie van personeel (- € 112.000).

2.1 Niet verrekenbare BTW
Voor de kostenverdeelstaat (= kosten bedrijfsvoering) wordt uitgegaan van een mengpercentage BTW-Compensatiefonds. Voorheen mochten we uitgaan van een gemiddeld percentage. De systematiek is gewijzigd. Daardoor moet dit mengpercentage jaarlijks achteraf herrekend worden. Dit betekent voor onze gemeente ieder jaar een bedrag aan 'niet verrekenbare BTW' van ongeveer € 60.000.

2.2 Kosten bedrijfsvoering
Actualisatie van de kosten van de bedrijfsvoering levert in totaal een nadeel op van € 319.000. Dit bedrag is met name veroorzaakt door:
- kosten inhuur personeel            - 315.000
- kosten werving & selectie            -   30.000
- aframen formatie schoonmaak door uitbesteding   +  28.000

Er is op dit moment sprake van een hoge mate van mobiliteit in onze organisatie. Het is een ontwikkeling die we ook bij andere gemeenten en sectoren zien. Wij denken dat dit onder meer te maken heeft met de corona-periode en het vele thuiswerken. De binding tussen medewerkers onderling en het werk is daardoor minder geworden. En wellicht hebben mensen meer gelegenheid gehad om na te denken of ze iets anders willen.
De hogere mobiliteit leidt tot veel vacatures en tot een hoge werkdruk bij de zittende medewerkers.
Tegelijkertijd merken we dat het moeilijk is, vaak langer duurt, om nieuwe medewerkers te vinden. Er is schaarste in vele vakdisciplines.
Tot slot worden we geconfronteerd met een hoger ziekteverzuim. En vooral met langdurige uitval.
Al met al betekent dit dat we veel mensen moeten inhuren om de gaten te dichten, zodat we de dienstverlening kunnen laten doorgaan. Omdat ook de tarieven voor externe inhuur aan het stijgen zijn, zijn onze budgetten voor inhuur dit jaar al snel volledig ingezet.
We hebben een inventarisatie gemaakt van de nog beschikbare budgetten en de kosten voor inhuur in de rest van het jaar (wat natuurlijk niet echt goed te voorspellen is). We denken dat we € 315.000 extra nodig hebben. In de najaarsnota komen we hierop terug.

Administratieve overboeking
Dit zijn beschikbare budgetten die we op andere programma's inzetten. Bijvoorbeeld algemene overheadkosten die we nu rechtstreeks aan een programma toe kunnen rekenen.